Источник: Gibson, Dunn & Crutcher LLP
Отныне в реестр прозрачности Германии будет направляться информация о владельце-выгодоприобретателе не только каждого немецкого объединения лиц, созданного в соответствии с частным правом Германии, но и каждого иностранного объединения лиц и каждого трасти, обладающего определенной связью с Германией. Под такой связью понимается приобретение недвижимого имущества на территории Германии.
Невыполнение требования представляет собой административное правонарушение (со штрафом до 150 000 евро). Более того, нотариус в Германии, осуществляющий оформление сделки с недвижимым имуществом, отныне должен предпринимать активные меры для проверки выполнения обязанности по представлению отчетности перед нотариальным удостоверением сделки. Если нотариус выявит нарушение указанной обязанности, он должен отказать в нотариальном удостоверении сделки.
Дополнительно к вышеуказанному, иностранные трасти должен представлять сведения о владельцах-выгодоприобретателях трастов, если траст приобретает недвижимость на территории Германии или договорным партнером траста является резидент Германии.
Иностранные объединения лиц и трасти не должны направлять информацию в реестр прозрачности Германии, если соответствующая информация по владельцам-выгодоприобретателям уже подана в реестр другого государства-члена ЕС.
Кроме того, уточнены и расширены отчетные обязанности владельца-выгодоприобретателя перед любым объединением лиц в Германии или, в некоторых случаях, перед иностранным объединением лиц, независимо от его места проживания.
Сами объединения лиц теперь должны принимать активные меры и направлять запросы своим непосредственным акционерам по поводу владельцев-выгодоприобретателей, а также должны вести надлежащие записи о фиксации процесса таких запросов. Акционеры обязаны направлять ответы в разумный срок, а также обязаны проактиво уведомлять объединение лиц, если им становится известно о смене владельца-выгодоприобретателя.
Особые обязанности предусмотрены для всех лиц и организаций, которые осуществляют ознакомление с реестром прозрачности для выполнения возложенных на них требований по юридической проверке своих клиентов (например, к таковым относятся финансовые организации и агенты по недвижимости). В случае выявления расхождений в сведениях по владельцу-выгодоприобретателю между записями реестра и другой доступной им информацией они должны сообщить в реестр без необоснованных задержек.
Сам реестр отныне открыт для доступа неограниченного круга лиц, причем без необходимости доказывать наличие законного интереса, в отношении определенных сведений о владельце-выгодоприобретателе (полное юридическое наименование, месяц и год рождения, гражданство и государство резидентности, а также вид и степень экономического интереса владельца-выгодоприобретателя).
Возможности ознакомления с реестром может быть ограничена по запросу владельца-выгодоприобретателя в случае наличия преобладающих и нуждающихся в защите интересов. Взамен они смогут, начиная с 1 июля 2020 года, запрашивать информацию об ознакомлении со сведениями, осуществленном со стороны неограниченного круга лиц.